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报告编号：NO.20210923*****
【问题分析】您好，您所提出的是关于 ***** 的问题...... ，【解决方案】***** 【具体操作】*****
查看完整报告计提工资：借：××费用（管理/销售等），贷：应付职工薪酬——工资，计提社保（企业部分），借：××费用（管理/销售等），贷：应付职工薪酬——社保，次月发放工资时，借：应付职工薪酬——工资，贷：其他应收款——社保(个人部分)。
只要是社保范围内的都要计提，若为商业保险（特殊行业除外）则不用计提，直接计入费用中，因为商业保险是不能税前抵扣的。分录 借：管理费用-社会保险费-工伤保险；贷：应付职工薪酬-劳动保险费-工伤保险。
人力资源和社会保障局社会保险基金管理中心转账到单位的工伤保险款是发给受工伤人员的，单位只是代收一下，然后全额发放给受工伤的员工。因此，该笔款项属于其他应付款。收到时的会计分录如下：借，银行存款；贷：其他应付款。
工伤保险费由用人单位缴纳，职工个人不缴纳。用人单位以本单位全部职工工资总额为缴费基数，本市工伤保险费缴费率按行业风险程度分为0.6%、1.2%、2.4%三个档次。缴费费率根据企业工伤保险费的使用、工伤发生率等情况定期进行调整。
发生工伤事故后，向职工垫付医药费：借：其他应收款--保险公司或社保；贷：现金(或银行存款)，保险公司或社保赔付公司垫付的药费时(如果全额赔付)，借：银行存款或现金，贷：其他应收款--保险公司或社保。
你公司使用的是新会计准则，则在支付医疗费给医院时， 借：应付职工薪酬——职工福利——职工医药费 贷：现金 结转时， 借：管理费用——福利 贷：应付职工薪酬——职工福利——职工医药费。
只要是社保范围内的都要计提，若为商业保险（特殊行业除外）则不用计提，直接计入费用中，因为商业保险是不能税前抵扣的。借：管理费用-社会保险费-工伤保险。贷：应付职工薪酬-劳动保险费-工伤保险，缴纳：借：应付职工薪酬-劳动保险费 --工伤保险。
用人单位应该在30日内向劳动局提出工伤认定申请。如果单位不申请，可以自己写一份工伤认定进行申请，向当地劳动局申请工伤认定。需要提交材料：工伤认定申请表；与用人单位的劳动关系证明材料；医疗诊断证明或者职业病诊断证明书。
支付医疗费给医院时，借：应付职工薪酬——职工福利——职工医药费；贷：库存现金，结转时，借：管理费用——福利；贷：应付职工薪酬——职工福利——职工医药费。
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