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总分公司非独立核算怎么做账

2025.12.25综合6人浏览

非独立核算的总分公司做账要点如下：
1. 账务设置：总公司统一设置一套完整的账务体系涵盖资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等各类科目。
2. 资金管理：分公司资金收支通过总公司账户进行分公司记录资金收支流水定期与总公司核对。
3. 收入核算：分公司取得的收入统一汇总到总公司核算分公司做好收入明细记录。
4. 成本费用：分公司发生的成本费用向总公司报账总公司进行账务处理分公司留存相关凭证备查。
5. 税务处理：增值税等流转税在分公司所在地缴纳所得税等汇总到总公司统一汇算清缴。
6. 内部往来：设置内部往来科目记录总分公司之间的资金划拨、商品转移等往来业务定期核对账目确保一致。
7. 财务报表：总公司根据汇总后的账务数据编制财务报表反映整个总分公司的财务状况和经营成果。
在做账过程中要严格遵循会计准则和相关税收法规确保账务准确、合规便于总公司对整体财务状况的把握和管理决策。

以上是律师的法律建议，如有疑问，欢迎进一步咨询。

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