应交所得税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-允许抵免的税额。应纳税所得额是企业所得税的计税依据,准确计算应纳税所得额是正确计算应交所得税的前提。
递延所得税资产是根据坏账来计算的。具体公式是:用年末资产减值准备的余额(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等)*25%,即为坏账产生的递延所得税资产,减去年初递延所得税资产,得出的差额。
应交增值税公式:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税。执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
应纳税所得额=(月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除)*适用税率-速算扣除数。个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人,为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得,依照《中华人民共和国个人所得税法》规定缴纳个人所得税。
企业所得税的计算公式:企业所得税=应纳税所得额*税率。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。收入包括:销售货物收入,劳务收入,转让财产收入,股息、租金收入,特许权使用费收入,接受捐赠收入等。
企业所得税应纳税所得额计算公式 :企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。
1、进入到所在地的地税网站;2、点击企业所得税年度申报;3、导出企业所得税年报的电子档样版;4、根据汇算清缴的报告来填写;5、填写完毕后,将电子档导入申报就可以了。
所得税的申报流程:1、进入到所在地的地税网站;2、点击企业所得税年度申报;3、导出企业所得税年报的电子档样版;4、根据汇算清缴的报告来填写;5、填写完毕后,将电子档导入申报就可以了。