应付账款流程

应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金，是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。下面带大家看看应付账款流程。应付账款流程：签订采购合同——收货通知——台账——入库单——会计审核制单——付款结算——对账。说明：1、参与采购合同文本会签。2、物运达后，由采购部验收入查验数量和毁损情况，质检人员依据合同规定的标准检验质量后，采购经办人员制作：“收货通知单”经会计签字确认后，交仓库人员办理入库。3、计在审核“收货通知单”时，登记采购管理台账备案。4、审核无误后，仓库人员开“入库单”，仓库负责人审核确认，采购经办人将“入库单”中的一联交给采购部备查，一联交给会计审核入账。5、会计审核入库单无误后，制作记账凭证，并在采购台账上做记录。6、会计依据企业管理程序办理付款，结算。7、会计和采购部门定期对账。及时处理差异。