律师回答
1、最容易想到的是增值税,即使是增值税,那么也有6%,9%,13%等不同的税率,对于一般纳税人来说,销项适用的是什么税率,有没有混合销售的情况,能够取得的进项80万是怎么组成的,一般企业的进项组成都是比较复杂的,可能会13%,9%和6%都有一些,这样的话并不能单独用13%来进行匡算。此外,企业有没有享受简易征收,有没有从小规模那里购进商品或者服务,也还可能涉及到简易征收的征收率。
2、其他特殊的情况。比如企业还有些没开票的收入,进项80万当中出现了一些需要做进项转出的项目,或者是有些票据是不符合抵扣和入账要求的,都会对最终的结果产生影响。
风险提示:对于企业来说,还需要缴纳企业所得税。对于小型微利企业,所得税也有优惠政策,应纳税所得额在100万以内的,所得税税负相当于5%,100万到300万之间的,所得税税负为10%。
- 法律依据
- 《企业所得税法》第一条
报告编号:NO.20240415*****
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