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报告编号：NO.20240411*****
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查看完整报告保理融资,是指卖方申请由保理银行购买其与买方因商品赊销产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担连带保证责任，在保理银行要求下还应承担回购该应收账款的责任。
保理融资款就是保理公司受让企业应收账款支付的对价。由于保理融资款具有自偿性（企业的应收款权利对应有一笔应收来自动偿还该笔应收的融资），所以保理融资款在无追索的状态下，是可以出表的，相当于企业把其应收提前回款了。
保理融资并不属于贷款。所谓的贷款，是指向银行借钱，然后按时偿还利息。而保理融资是一种融资方式，是企业进行资金筹集的行为，两者的性质是完全不一样的。
保理融资方式：1、折扣保理：又称为融资保理，是指当供应商将代表应收账款的票据交给保理商时，保理商立即以预付款方式向供应商提供不超过应收账款80%的融资，剩余20%的应收账款待保理商向债务人收取全部货款后，再行清算。2、到期保理。
一、保理融资是企业将自己持有的应收账款转让给保理商，获得应收账款转让金；贷款是企业向金融机构借贷获取借款。二、保理融资的还款人是贸易买方；贷款的还款人是贷款企业自身。
1、商业银行开展保理融资业务，应当根据应收账款的付款期限等因素合理确定融资期限。2、商业银行可将应收账款到期日与融资到期日间的时间期限设置为宽限期。3、宽限期应当根据买卖双方历史交易记录、行业惯例等因素合理确定。
双保理是由两家保理机构分别向买卖双方提供保理服务。买卖双方保理机构为同一银行不同分支机构的，原则上可视作双保理。商业银行应当在相关业务管理办法中同时明确作为买方保理机构和卖方保理机构的职责。有保险公司承保买方信用风险的银保合作，视同双保理。
应收账款债权人就同一应收账款订立多个保理合同，致使多个保理人主张权利的，已经登记的先于未登记的取得应收账款;均已经登记的，按照登记时间的先后顺序取得应收账款；均未登记的，由最先到达应收账款债务人的转让通知中载明的保理人取得应收账款。
1、基础交易真实性及应收账款质量风险。真实存在合法、有效的基础交易是保理业务开展的基础。如果基础交易发生争议，存在瑕疵，引发应收账款质量缺陷，那么银行收回保理融资的担保效果将大打折扣，风险就会上升。2、买卖双方的信用风险。卖方保理商受让应收账款后，买方能否依约按期履行还款义务，直接决定卖方保理商的融资能否顺利收回。在有追索权保理中或者在保理合同约定的特定条件下，卖方作为第二还款责任人，其信用风险也不能忽视。3、应收账款转让的法律风险。在进行应收账款转让前必须确保应收账款真实存在，且不存在不得转让的情形。
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张福昊律师
