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总公司和分公司往来款怎么做账

2026.09.306人浏览

1.分公司向总公司借款：
分公司：借记“银行存款”，贷记“其他应付款总公司”。
总公司：借记“其他应收款分公司”，贷记“银行存款”。
2.分公司向总公司还款：
分公司：借记“其他应付款总公司”，贷记“银行存款”。
总公司：借记“银行存款”，贷记“其他应收款分公司”。
3.分公司向总公司上交利润等：
分公司：借记“利润分配未分配利润”等，贷记“其他应付款总公司”。
总公司：借记“其他应收款分公司”，贷记“投资收益”等（对应总公司的会计处理）。
4.总公司向分公司拨款：
总公司：借记“其他应收款分公司”，贷记“银行存款”。
分公司：借记“银行存款”，贷记“其他应付款总公司”。
账务处理时要确保往来清晰，定期核对账目，以准确反映总公司与分公司之间的资金往来情况，符合《中华人民共和国会计法》等相关财务法规要求。

以上是律师的法律建议，如有疑问，欢迎进一步咨询。

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