优质问答
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可转换公司债券的发行条件如下：1. 发行主体：股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元，有限责任公司的净资产不低于人民币 6000 万元。这是为了保证发行主体有足够的资产基础来承担债券的发行和偿还责任。2. 累计债券余额限制：本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 40%。此规定旨在控制公司的债务规模，避免过度负债给公司带来财务风险。3. 盈利能力要求：最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%。盈利能力是公司偿还债券本息的重要保障，通过这一要求确保公司具备持续的盈利能力。4. 可分配利润：本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 40%，且最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息。这要求公司在发行债券后，其可分配利润能够覆盖债券的利息支出，保障债券投资者的利益。5. 募集资金用途：募集资金的用途应当符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律、行政法规的规定。确保募集资金的使用合法合规，促进经济的健康发展。6. 法人治理结构：公司的法人治理结构应当健全，内部控制制度完善，经营运作规范。良好的法人治理结构有助于保障债券投资者的权益，降低投资风险。总之，可转换公司债券的发行条件较为严格，旨在保障债券投资者的利益，同时也对发行主体的资质和经营状况提出了较高要求。
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