计算公司每月应交的增值税,要区分公司是增值税一般纳税人还是小规模纳税人,增值税一般纳税人的计算方法:应纳税额=本月销项税额-本月进项税额,本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)。
应交增值税公式:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税。执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数。
应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数。
“年初末抵扣数”项目,反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“-”号填列。“销项税额”项目,反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。
增值税的计算方式如下:公式为:应纳税额=销项税额-进项税额,增值税计算公式:不含税销售额×(1+税率)=含税销售额,不含税销售额×税率=应纳销项税额。
计算公式:当期应纳税额=当期销项税额——当期进项税额,销项税额=销售额(不含税)×税率(13%、17%),进项税额=所购货物或应税劳务的买价×税率(13%、17%)。
纳税人进口货物,按照组成计税价格和规定的增值税税率计算应纳税额,不得抵扣任何税额(在计算进口环节的应纳增值税税额时,不得抵扣发生在我国境外的各种税金)。进口增值税计算公式 : 进口增值税=(关税完税价格+关税)/(1-消费税率)×增值税率。
增值税的计算公式:应纳税额=增值额×适用税率-增值额×速算扣除系数。增值税的征收方式:核定征收,按照转让二手房交易价格全额的1%征收率征收,这种模式类似于目前的个人所得税征收方式。减除法定扣除项目金额后,按四级超率累进税率征收。