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企业未分配利润要交税吗

2026.01.15行政诉讼8人浏览

企业未分配利润是否交税需分情况来看：
1. 如果是个人股东：当企业向个人股东分配股息、红利时个人股东需缴纳个人所得税税率为20%。例如企业决定向股东张三分配未分配利润10万元张三应缴纳的个人所得税为10万×20% = 2万元。此规定依据《个人所得税法》。
2. 如果是法人股东：法人股东从被投资企业取得的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入。即法人股东取得企业未分配利润转增的股本等无需缴纳企业所得税。这是依据《企业所得税法》相关规定。
3. 留存未分配利润：企业留存未分配利润本身一般情况下无需额外交税。但企业在后续经营中可能因其他经营活动产生应税行为而交税。

以上是律师的法律建议，如有疑问，欢迎进一步咨询。

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